原本我国的职工养老保险是仅限于用人单位的职工，参保时的缴费分别为个人和用人单位共同缴纳。为了让社会上的灵活就业人员也能享受到退休养老金待遇，国家允许灵活就业人员可以通过自己缴费的方式参加养老保险。

国家在缴费比例上给予优惠，一般是按照20%的比例（现在单位和职工缴费合计为24%，以前最高可达28%）。另外，就业困难的灵活就业人员，还可以申请社保补贴。

灵活就业人员参加养老保险15年，需要缴纳多少钱？又能够领取多少养老金呢？让我们以江苏省为例看一下。

2023年，江苏省的缴费基数上下限为4494元至24042元。由于灵活就业人员的缴费比例是20%，因此每月需要缴纳898.8元，因此一年需要缴纳10785.6元。如果15年缴费基数不变，则合计需要缴纳161784元。

一般来说，社会平均工资每年都会增长的。同时养老金计算，也是以上年度社会平均工资为基础。为了简单起见，假设缴费15年缴费基数不变，社平工资不变，个人账户余额不计算利息。其实，我们也可以假设个人账户记账利率跟社会平均工资增长率一样，但是这里边又牵扯到养老金计发基数这一概念，更复杂了。于是就选用静态模型就好，以2023年的缴费基数缴费15年，同样以社平工资8014元计算养老金。这样算出的，就是我们现在收入水平的待遇了。

退休养老金怎么计算？

养老金计算公式，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。

基础养老金部分等于，社平工资乘以（本人的平均缴费指数＋1）÷2×缴费年限×1%。

本人的平均缴费指数，实际上就相当于我们的平均缴费档次，我们假设为0.6。

社平工资，其实2023年江苏省计算养老金使用的计发基数为8613元，但只是像全口径社平工资过渡的一项过渡值，未来将全部过渡到全口径社平工资的。所以，计算按照8014元计算。

根据以上数据缴费15年，可以领取12%的社平工资，经计算为961.68元。

个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户的余额，实际上是每月缴费基数的8%记入。积累15年，预计能够有64569.6元。

退休年龄确定的计算月数，目前我们使用的是50岁195个月，55岁170个月，60岁139个月。

假设为60岁退休，用139个月计算，每月个人账户养老金为464.53元。

两部分养老金相加，实际待遇为1426.21元。转化成社平工资的话，大约是17.8%的水平。也就是未来社平工资是1万元的话，大约养老金是1780元；未来社平工资是2万元的话，养老金就是3560元。

这样的养老金收入水平，相对于我们的养老保险缴费回本时间是113.5个月，也就是9年半左右的时间而已。如果考虑到社会平均工资的提升，实际上回本时间相对要低的多。

除此以外，参保人去世以后，家庭成员还可以领取丧葬补助金和抚恤金。这是一笔至少11个月的去世上年度所在省份城镇居民月人均可支配收入的待遇，在江苏省今年至少是5.5万元，未来还会不断提升。

所以，综合各种待遇还是非常不错的，参加养老保险真的很划算。